Dopo aver scovato numerosi casi di evasione fiscale ed evasori totali sul territorio barbaricino, le Fiamme Gialle nuoresi hanno posto la propria attenzione anche sul fenomeno delle società in “perdita sistemica”, ovvero soggetti economici che dichiarano, per diversi anni d’imposta, costi di esercizio molto superiori ai ricavi con la chiara finalità di occultare a tassazione i redditi percepiti.

Al termine di una lunga ed articolata attività di intelligence, la Compagnia di Nuoro, ha posto l’attenzione su una società, operante in città nel settore della ristorazione, dei giochi e delle scommesse, in passato già individuata come evasore totale.

Gli ispettori hanno quindi analizzato la documentazione contabile ed hanno rilevato come la società verificata avesse presentato nel tempo ingenti perdite al solo fine di abbattere la materia imponibile e quindi occultare al Fisco parte del reddito prodotto.

La minuziosa ricostruzione del volume d’affari, anche grazie ad una puntuale disamina di precisi e concordanti indici di evasione, ha permesso di contestare oltre 1.500.000 di euro di ricavi occultati a tassazione, oltre 1.300.000 euro di imponibile IRAP non dichiarato e violazioni all’IVA per complessivi 100.000.

Nell’ambito delle attività di contrasto all’evasione fiscale, le Fiamme Gialle della Tenenza di Sanluri hanno concluso un’attività di verifica nei confronti di una associazione sportiva con sede nel Medio-Campidano. L’input operativo è scaturito da una preliminare attività di controllo del territorio e da una successiva attività di riscontro dei dati estrapolati dalle banche dati in uso al Corpo. In particolare, è stata focalizzata l’attenzione sul settore “no profit”, con l’obiettivo di reprimere i fenomeni di evasione ed elusione fiscale posti in essere da enti che utilizzano forme giuridiche associative per mascherare attività esercitate che, in realtà, sono di carattere commerciale, beneficiando così indebitamente del regime tributario di favore previsto dall’ordinamento.

In questo contesto, l’azione dei Finanzieri è stata orientata alla verifica del corretto assolvimento degli obblighi delle disposizioni tributarie vigenti, con riferimento al possesso da parte dell’ente non commerciale dei requisiti sia oggettivi che soggettivi previsti per queste associazioni che usufruiscono di notevoli agevolazioni fiscali, consistenti in una sostanziosa riduzione degli adempimenti contabili e nel pagamento forfettario delle imposte.

Al termine della verifica fiscale, che ha riguardato gli anni dal 2014 al 2018, l’associazione sportiva dilettantistica è risultata essere, in realtà, una vera e propria impresa con finalità, quindi, esclusivamente commerciali, poiché operava unicamente come “bar”. I finanzieri, in ragione delle risultanze emerse dalla documentazione rinvenuta in sede di accesso, avvalorate dalle dichiarazioni ricevute dai clienti, ignari, tra l’altro, di far parte di un’associazione, hanno contestato al presidente della stessa lo svolgimento di un’attività commerciale sotto forma di bar, che anziché promuovere quella sportiva senza alcun scopo di lucro, occultava di fatto i proventi originati dalla vendita degli alimenti e delle bevande ai clienti, qualificati come “soci”. I verificatori, dopo aver quantificato le reali entrate del bar nel periodo esaminato, hanno segnalato all’Agenzia delle Entrate ricavi distratti all’imposizione per oltre 400.000 euro e IVA evasa per 31.000 euro.